ปัญหาข้อกฎหมายภาษีอากรและการวางแผนภาษีอากร ดุลยลักษณ์ ตราชูธรรม

ชื่อ = ปัญหาข้อกฎหมายภาษีอากรและการวางแผนภาษีอากร (พิมพ์ครั้งที่ 4) ผู้เขียน/ผู้แต่ง/ผู้รวบรวม = ผศ.ดุลยลักษณ์ ตราชูธรรม จัดพิมพ์เมื่อ = ครั้งที่ 4 : กุมภาพันธ์ 2569 มีจำนวนหน้า = 468 หน้า ขนาดเล่ม = 14.5x21 ซม. (T) รูปแบบปก = ปกอ่อน เลข ISBN = 9786163025463 ธรรมนิติ Attorney285 คำนำ (พิมพ์ครั้งที่ 4) หนังสือ "ปัญหาข้อกฎหมายภาษีและการวางแผนภาษีอากรที่นักบัญชีและ นักบริหารควรทราบ" เล่มนี้ ได้รับการตอบรับที่ดีจากนักบริหารที่ต้องการเห็นภาพรวม ของภาษีอากรซึ่งเป็นต้นทุนสำคัญของการประกอบธุรกิจ นักบัญชีที่ต้องการเรียนรู้ กฎหมายภาษีอากรเพื่อเป็นนักบัญชีภาษีอากรที่ดี และนักกฎหมายที่ควรรู้กฎหมาย ภาษีอากรเพื่อประโยชน์ในการให้คำปรึกษากฎหมายและการตีความปัญหาข้อกฎหมาย ภาษีอากร การจัดพิมพ์ครั้งที่ 4 นี้ ผู้เขียนปรับปรุงและแก้ไขเพิ่มเติมเนื้อหาและ กรณีศึกษาให้ทันสมัยเพื่อให้สอดคล้องกับหลักเกณฑ์ข้อกฎหมายภาษีอากรในยุค เทคโนโลยีดิจิทัล/AI คุณความดีของหนังสือเล่มนี้ ผู้เขียนขอมอบแด่บิดาของผู้เขียน ศาสตราจารย์ พิเศษ ชัยสิทธิ์ ตราชูธรรม อดีตประธานศาลอุทธรณ์, ประธานกรรมการตรวจเงิน แผ่นดิน. ผู้พิพากษาศาลฎีกา และผู้พิพากษาอาวุโสในศาลอุทธรณ์ชำนัญพิเศษ แผนก คดีภาษีอากร ปัจจุบันดำรงตำแหน่งนายกสภามหาวิทยาลัยเทคโนโลยีราชมงคล สุวรรณภูมิ ซึ่งเป็นผู้ประสิทธิ์ประสาทวิชาความรู้ทางภาษีอากรและเป็นแรงบันดาลใจ ให้ผู้เขียนศึกษาและปฏิบัติงานด้านภาษีอากร และขอกราบขอบพระคุณมารดา ของผู้เขียน อาจารย์วิรุณลักษณ์ ตราชูธรรม (ข้าราชการครูบำนาญ) ซึ่งเป็นต้นแบบ ในการเป็นแม่พิมพ์ของชาติให้แก่ผู้เขียน ทำให้ผู้เขียนรู้จักความเป็นครูทั้งจิต และวิญญาณ. ผู้ช่วยศาสตราจารย์ ดุลยลักษณ์ ตราชูธรรม สารบัญ บทที่ 1 ความสำคัญของการวางแผนภาษีอากร (Tax Planning) ที่มีผลต่อการประกอบธุรกิจ 1. กรณีศึกษา 1.1 กรณีศึกษาคำพิพากษาศาลฎีกาที่ 1708/2536 (คดี อายิโนะโมะโต๊ะ) 1.2 กรณีศึกษาคำพิพากษาศาลฎีกาที่ 4440/2552 (คดี Pizza Hut) 1.3 กรณีศึกษาดำพิพากษาศาลฎีกาที่ 850/2547 (ป่าตองบีชโฮเท็ล (ภูเก็ต)) 2. หลักการวางแผนภาษีอากร 3. บทสรุป บทที่ 2 ปัญหาความแตกต่างของสัญญาทางธุรกิจ ที่นักบัญชีและนักบริหารควรทราบ 1. ความแตกต่างระหว่างสัญญาผลิตเพื่อจำหน่าย (ขายสินค้า) กับสัญญารับจ้างผลิต (จ้างทำของ) 2. ความแตกต่างระหว่างสัญญาเช่าพื้นที่กับสัญญาให้บริการใช้พื้นที่ 3. ความแตกต่างระหว่างสัญญารับจ้างออกแบบโปรแกรมคอมพิวเตอร์ กับสัญญาอนุญาตให้ใช้สิทธิในโปรแกรมคอมพิวเตอร์ 4. บทสรุป 5. ตารางสรุปภาระภาษีของสัญญาที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ บทที่ 3 ปัญหาภาษีและการวางแผนภาษีในการแยก/ไม่แยก สัญญาในทางธุรกิจ 1. การแยก/ไม่แยกสัญญาในธุรกิจขายสินค้าพร้อมบริการติดตั้ง 2 การแยก/ไม่แยกสัญญาในธุรกิจให้เช่าอสังหาริมทรัพย์และให้บริการต่างๆ 3. การแยก/ไม่แยกสัญญาในธุรกิจขายบ้านพร้อมที่ดิน 4. บทสรุป บทที่ 4 ปัญหาภาษีและการวางแผนภาษีธุรกิจระหว่างประเทศ 1. กลยุทธ์การใช้สิทธิประโยชน์จากอนุสัญญาภาษีซ้อน (Double Taxation Agreement) อัตราภาษีในกลุ่มประเทศอาเซียน 2. กลยุทธ์การเลือกประเภทของสัญญาให้ถูกต้อง 3. กลยุทธ์การแยกสัญญาธุรกิจระหว่างประเทศ 4. ไม่ทำสัญญาที่เป็นการหนีภาษีอากร (Tax Evasion) 5. บทสรุป บทที่ 5 ปัญหาภาษีและการวางแผนภาษีของกิจการร่วมค้า (Joint Venture) และกิจการร่วมทำ (Consortium) 1. ลักษณะของกิจการร่วมค้า (Joint Venture) 2. ภาระภาษีของกิจการร่วมค้า (loint Venture) 3. ภาระภาษีของเงินส่วนแบ่งกำไร/เงินปันผล 4. กิจการร่วมทำ (Consortium) 5. บทสรุป บทที่ 6 ปัญหาภาษีและการวางแผนภาษีใน ธุรกิจขายอสังหาริมทรัพย์ 1. หลักการวางแผนภาษีในธุรกิจขายอสังหาริมทรัพย์ 2. ภาระภาษีที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจการขายอสังหาริมทรัพย์ 3. กลยุทธ์การวางแผนภาษีในธุรกิจการขายอสังหาริมทรัพย์ 4. การจัดทำแผนภาษีการขายอสังหาริมทรัพย์ 5. การปฏิบัติตามแผนภาษีการขายอสังหาริมทรัพย์ (Implementation) 6. การประเมินผลการปฏิบัติตามแผนภาษี (Evoluation) 7. บทสรุป บทความ เรื่อง "ประเด็นภาษีเปรียบเทียบการรับโอน/การขายอสังหาริมทรัพย์ อันเป็นมรดก กรณีเจ้ามรดกตายก่อนและหลังจาก พ.ร.บ.ภาษีการรับมรดก พ.ศ. 2558 มีผลใช้บังคับ* บทที่ 7 การวางแผนภาษีธุรกิจให้เช่าอสังหาริมทรัพย์ 1. รูปแบบธุรกิจให้เช่าอสังหาริมทรัพย์ 2. หลักการวางแผนภาษีธุรกิจให้เข่าอสังหาริมทรัพย์ 3. กลยุทธ์การให้เช่าสร้าง 4. บทสรุป บทที่ 8 พระราชบัญญัติภาษีการรับมรดก พ.ศ. 2558 1. บทนำ 2. ผู้มีหน้าที่เสียภาษีการรับมรดกในประเทศไทย 3. กรณีไม่อยู่ใบบังคับการเสีตภาษีการรับมรดก (มาตรา 3) 4. พระราชบัญญัติแก้ไขเพิ่มเติมประมวลรัษฎากร (ฉบับที่ 40) พ.ศ. 2568 5. ผู้ได้รับตกเร้นภาษีการขับมรดก 6. ทรัพย์สินที่ต้องเสียภาษีการรับมรดก 7. มูลค่าทรัพย์สินที่ต้องเสียภาษีการรับมรดก 8. การคำนวณมูลค่าของทรัพย์สิน จ. อัตราภาษีที่จัดเก็บ 10. การอื่นแบบแสดงรายการภาษีการรับมรตก 11. ผลของการไม่ยื่นแบบแสดงรายการ 12. ผลการประเมิน 13. การผ่อนชำระภาษี 14. อำนางยึด อาัด ขายทอดตลาด 15. การอุทธรณ์ภาษีการรับมรตก 16. บทกำหนดโทษ 17. บทสรุป บทที่ 9 ตัวอย่างแผนภาษีธุรกิจโรงแรม 1. ชื่อของแผน 2. วัตถุประสงค์และเป้าหมายของแผน 3. รูปแบบการจัดองค์กรธุรกิจ 4. ลักษณะและขั้นตอนการดำเนินธุรกิจ 5. ระบบบัญชีและระบบเอกสารของธุรกิจโรงแรม 6. ภาษีอากรแต่ละประเภทและค่าธรรมเนียมต่างๆ ที่ธุรกิจโรงแรมต้องเสีย 7. กลยุทธ์ที่จะทำให้การวางแผนภาษีอากรของธุรกิจโรงแรม ประสบความสำเร็จ 8. แผนการเสียภาษีอากรของธุรกิจโรงแรม 9. บทสรุป/ข้อเสนอแนะ 10. ผู้รับผิดชอบแผน บทที่ 10 ตัวอย่างแผนภาษีธุรกิจโฆษณา 1. ชื่อแผน 2. วัตถุประสงค์และเป้าหมาดของแผน 3. รูปแบบการจัดกงค์กร 4. ลักษณะและขั้นตอนการดำเนินธุรกิจ ฯลฯ